在美国如何对加密货币征税：解释税率档次

如果您是美国公民，请仔细阅读有关加密货币税务责任的快速摘要。

根据美国国税局（IRS）的规定，所有导致利润或损失的加密货币交易都是应税事件。这意味着无论您是出售、挖掘、抵押还是交换加密货币，税务机构都会对其进行监管。

因此，您有责任报告任何利润和损失，并相应地申报所得税报告。

在进一步进行之前，让我们从这个关键点开始……

免责声明：我们不是税务专家，这不是税务建议。有关加密货币税务报告，请咨询美国国税局或经过认证的税务专业人士。

既然提到了这一点，让我们开始主题。

早在2009年1月9日，中本聪（Satoshi Nakamoto）赠送给我们比特币。与任何新事物一样，人们对这种电脑货币持怀疑态度，嘲笑它及其信奉者。

用这种新货币购买的首个加密货币是2010年5月22日以1万个比特币购买的两份披萨。这使加密货币世界欣喜若狂，从那时起，爱好者们将5月22日定为比特币披萨日，标志着计算机货币进入了当今金融体系。

我们已经走过了十年，加密货币现在已经是老掉牙的故事了。

尽管加密货币世界经常发生波动和骗局，但其采用率达到了前所未有的高度，截至2023年，已有超过420 million加密货币用户。

作为一个副作用，税务机关对收取其“公平”的份额感兴趣。

因此，我们将看到加密货币收益如何征税，并提供一些示例来简化理解。

我们开始吧？

加密货币税务

正如我们已经提到的，您需要报告所有加密货币交易，无论是否产生利润或损失。

为了澄清事情，美国国税局将其划分为两个众所周知的类别：

短期资本利得：如果在一年或更短的时间内处置了加密资产。这被视为一般收入，并按照联邦所得税等级征税。
长期资本利得：如果您持有加密货币超过一年。这属于资本利得范畴。

根据此，您的加密货币收入将根据以下不同的税率进行征税。

#1. 短期资本利得

如上所述，一年内通过加密货币交易所获得的利润将增加总收入，并按照给定的IRS税率表进行征税：

税率	单身纳税人	已婚联合纳税人或符合资格的生存配偶	已婚分开纳税人	家庭户主
10%	$0 to $11,000	$0 to $22,000	$0 to $11,000	$0 to $15,700
12%	$11,001 to $44,725	$22,001 to $89,450	$11,001 to $44,725	$15,701 to $59,850
22%	$44,726 to $95,375	$89,451 to $190,750	$44,726 to $95,375	$59,851 to $95,350
24%	$95,376 to $182,100	$190,751 to $364,200	$95,376 to $182,100	$95,351 to $182,100
32%	$182,101 to $231,250	$364,201 to $462,500	$182,101 to $231,250	$182,101 to $231,250
35%	$231,251 to $578,125	$462,501 to $693,750	$231,251 to $346,875	$231,251 to $578,100
37%	$578,126 or more	$693,751 or more	$346,876 or more	$578,101 or more

来源：IRS Income Tax Brackets

现在让我们看几个例子。

为简单起见，我们将只考虑联邦税，并假设纳税人（年满65岁以下）是一个单独申报的人士，加密收益是唯一的收入来源。此外，我们不考虑任何例外、减除、交易费用等。

案例1：约翰以每股1600美元购买了100个GTH，几个月后当价格上涨到1850美元时全部卖掉。

解决方案：这是一个非常简单的实例，涉及到一个资产和一个应纳税事件。

让我们从计算总应纳税收入开始。

应纳税收入 = （1850-1600）* 100
= 25,000美元

总税款 = 11,000美元的10％ + （25,000-11,000）的12％
= 1,100美元 + 1,680美元
= 2,780美元

所以，这个是最简单的情况，纳税人在同一年内投资并出售了一项资产。重要的是要注意每笔交易和相关成本，以便后续计算。

案例2：梅丽莎以每股1600美元购买了100个GTH。随后，她以每个价值1800美元的50个GTH进行交换，以获得每个币价为250美元的360个VNB。最后，她将所有币种兑换成现金，当时GTH和VNB分别为1900美元和235美元。

解决方案：让我们先了解应纳税事件。

第一：GTH-VNB交换。梅丽莎以1600美元购买了GTH，并在GTH上涨到1800美元时进行了交换，以每个币价250美元的公平市场价值获得了VNB。

值得注意的是，IRS认为交换是先卖出再买入的行为。因此，虽然买入是免税的，但出售GTH以获得加密货币或法定货币会产生税收，并计为应纳税事件。

第二：以每个1900美元的价格出售剩余的50个GTH。

第三：以每个235美元的价格出售360个VNB。

所以，总共有三个应纳税事件。

应纳税收入 = （1800-1600）* 50 + （1900-1600）* 50 + [（235-250）* 360或3,000美元，以较小者为准] = 10,000美元 + 15,000美元 – 3,000美元
= 22,000美元

**尽管实际损失为5,400美元，但在一个税年内无法申报超过3,000美元。但是，其余的2,400美元可以用来抵消以后几年的收益。

总税款 = 11,000美元的10％ + （22,000-11,000）的12％
= 1,100美元 + 1,320美元
= 2,420美元

我们看到梅丽莎用一半的GTH交换了VNB，然后全部出售。最后一次交易对她来说是个双赢的情况，GTH的出售是有利可图的，而VNB则造成了损失。

值得注意的是，这也减少了她的税务责任5,400美元。

我想你已经了解了短期资本利得的概念。报告所有交易，将其视为标准收入，并且一切顺利。

然而，如果你能够解决加密货币的波动性问题，通过追求长期投资，你可以更有效地避税。

#2. 长期资本利得

超过一年-这是长期利得的法则。相应地，税率也有所不同：

税率	单身申报	已婚共同申报或丧偶人士	已婚分开申报	户主
0%	0至41,675美元	0至83,350美元	0至41,675美元	0至55,800美元
15%	41,676至459,750美元	83,351至517,200美元	41,676至258,600美元	55,801至488,500美元
20%	459,751美元及以上	517,201美元及以上	258,601美元及以上	488,501美元及以上

来源：IRS Capital Gains

所以，持有一年以上可以轻松地帮助您节省税款。但是要提醒您，一些加密货币投资在一年内可能会归零，因为我们已经看到频繁的暴跌。

让我们再来看几个案例，这次考虑到令人困惑的crypto mining收入。对于以下示例，我们将添加一个假设，即短期和资本利得税率随时间保持不变。

示例3：凯尔开采了六个Chitcoins（CTC），每个价值19000美元。他立即用1个CTC换取了3800个Koldabots（KOT）。两年后，当CTC和KOT分别为22000美元和6美元时，凯尔抛售了他的整个投资组合。

解决方案：重要的是，加密税款将以两个部分支付，涉及三个应税事件。

由于国税局将挖掘（和抵押奖励）视为收入，六个CTC将直接增加到凯尔的收入（短期利得）。此外，我们将计算他最后售出的五个CTC和3800个KOT的长期税款。

因此，我们将将税款计算分为两个部分。

a）同年要付的短期税款：

应税收入：6 * 19000 = 114000美元

那么，您要纳税114000美元吗？

不是这样的。幸运的是，根据您将享受的扣除项（包括挖矿设备，real estate，电费等），它将会少得多。此外，您作为业余爱好者或专业矿工的身份还会引入一些需要跟踪的条款，以确定最终的应税收入。

然而，由于我们正在按原样进行示例，没有任何扣除，例外等等，那么让我们继续吧。

总短期税款 = 11,000美元的10％ +（44,725美元-11,000美元）的12％ +（95,375美元-44,725美元）的22％ +（114,000美元-95,375美元）的24％

= 20,760美元

b）抛售后要支付的长期税款：

这将针对凯尔两年前购买的CTC和KOT的收益支付。

应税收入 =（22,000美元-19,000美元）* 5 +（6美元-5美元）* 3800
= 18,800美元

由于这属于基础阶段（<$41,675），并且没有任何长期资本利得税。

看，这就是长期投资的好处。

总之，凯尔将在挖掘CTC的同一年支付20,760美元的短期税款，并且不需要支付任何长期税款。

注意：我们可以观察到另一个应税事件，即用1个CTC兑换3800个KOT。但由于兑换是在挖掘后立即进行的，这没有产生任何收益。

您没有头疼，对吗？因为手动计算税款很繁琐，对于每月进行多次交易的人来说，存在错误的风险。

例如，如果您出售了三个BTC中的两个，每个BTC的购买成本不同，那么您将如何计算短期或长期税款？这里会涉及会计方法-先进先出（FIFO），后进先出（LIFO），最高成本（HIFO）或具体标识（Specific ID）。

除了常规交易外，国税局还将空投和来自硬分叉的加密货币视为收入，每个人都必须报告。而且有很多条款可能会被忽略，导致错误的计算和不正确的报告。

加密货币税款计算器

因此，我们建议专业交易者使用下面提到的加密货币税务计算器。

#1. CoinLedger

CoinLedger是一款高级加密货币税务计算器，具有帮助您轻松处理加密货币的功能。

功能：

投资组合跟踪
支持10,000多种加密货币
无限的交易所同步
DeFi支持
FIFO、LIFO和HIFO
税务损失收获

可以使用CoinLedger注册，导入所有交易，免费查看资本收益或亏损，并跟踪投资组合。只有下载和检查完整的税务报告需要订阅。

此外，CoinLedger与TurboTax Online、TurboTax Desktop、TaxACT等税务软件很好地整合在一起。此外，您还将可以获得税务报告，包括IRS 8949表，资本收益，年末持仓等。

最后，您可以免费试用高级计划，因为所有计划都附带14天退款保证。

#2. Accointing

Accointing最好的事情是，免费版本支持最多25笔交易。这同样强大，当前限制为每个组合报告不超过50,000笔交易。

功能：

组合跟踪
支持20,000多种加密货币
自定义价格提醒
组合分割
社交分享
FIFO，LIFO和HIFO
NFT支持

除了这些标准好处外，您还可以从Accointing加密货币市场工具中受益。此外，您可以选择一种更适合的法定货币来更好地衡量当前的组合规模。

Accointing还支持流行的纳税申报软件和手动更改任何加密货币的定价细节。它与ICO，空投，挖矿，质押等兼容，成为一个一站式工具。

总的来说，Accointing适用于初学者，并且即使是专业交易者也有一个慷慨的30天退款保证来深入了解市场情况。

#3. TokenTax

除了作为一个加密货币税务工具，TokenTax还是VIP计划用户的全方位税务会计服务。

功能：

组合跟踪
DeFi和NFT支持
支持保证金和期货交易
税务损失收获
优秀的报告
税务预览

此外，TurboTax会自动生成您在他们或任何其他地方提交时需要的税务表格。

TurboTax的另一个亮点功能是错误对账，它能够准确找到缺失的数据并进行报告。此外，这个功能在全球范围内适用，无论您所在的位置。

它单独报告了以太坊的燃气费用，挖矿和质押收入等，为您提供了必要的洞察力来制定加密货币投资策略。

最后，我唯一注意到的缺点是没有免费版本、试用版或任何形式的现金返还政策。

简化加密货币税务！

就税务而言，加密货币仍然是一个新兴领域，错过某些方面是很正常的，这可能会为您节省一些钱或导致您的报告不准确。

在这样一个包含无数条款和复杂性的情况下，像Accointing这样的加密货币税务工具是救命稻草。虽然我们只列出了一些，还有其他一些选项可以供大家查看。

祝您愉快！

PS：这里有一些美国国税局指南，您可能想看一下：

在美国如何对加密货币征税：解释税率档次